Praca w niemczech ,delegacja

Dzień dobry,

Świadczenie usług w Niemczech przez polską spółkę z o.o. wiąże się z różnymi obowiązkami podatkowymi i formalnościami, zarówno w Polsce, jak i w Niemczech.

Poniżej znajdziesz szczegółowe wyjaśnienie.

Obowiązki podatkowe w Niemczech.

1. Podatek VAT. Jeśli wykonujesz usługę w Niemczech, może powstać obowiązek rozliczenia niemieckiego podatku VAT (Mehrwertsteuer). W większości przypadków zastosowanie ma tzw. mechanizm odwrotnego obciążenia (reverse charge), co oznacza, że to Twój niemiecki kontrahent rozlicza VAT. Warunkiem jest, abyś wystawił fakturę bez VAT z adnotacją o odwrotnym obciążeniu.
2. Podatek dochodowy. Niemcy mogą uznać Twoją działalność za posiadającą tzw. zakład w Niemczech (Betriebsstätte). Jeśli działalność jest wykonywana regularnie lub trwa dłużej niż 183 dni w roku, wówczas może powstać obowiązek odprowadzenia podatku dochodowego w Niemczech.

Obowiązki w Polsce.

1. Podatek VAT. Jeśli usługa podlega mechanizmowi odwrotnego obciążenia, musisz wykazać sprzedaż w deklaracji VAT w Polsce (jako „eksport usług”) i sporządzić informację podsumowującą VAT-UE.
2. Podatek dochodowy. Dochód Twojej spółki podlega opodatkowaniu w Polsce, chyba że zostanie uznany za podlegający opodatkowaniu w Niemczech (np. przez zakład).

Składki ZUS.

1. Jeśli jesteś zatrudniony w swojej polskiej spółce z o.o., to podlegasz polskiemu systemowi ubezpieczeń społecznych, pod warunkiem, że wykonywana praca ma charakter tymczasowy i główna działalność Twojej firmy odbywa się w Polsce.
2. Należy uzyskać formularz A1 z ZUS, który potwierdza podleganie ubezpieczeniom społecznym w Polsce. Bez tego dokumentu Niemcy mogą wymagać odprowadzania składek na niemiecki system ubezpieczeń społecznych.

Formalności do załatwienia:

1. Formularz A1. Złóż wniosek w ZUS o wydanie formularza A1 przed rozpoczęciem pracy w Niemczech.
2. Zarejestrowanie spółki w Niemczech. Jeśli istnieje konieczność rozliczania niemieckiego podatku VAT lub uznania zakładu, może być wymagana rejestracja spółki w niemieckich organach podatkowych.
3. Ustal status zakładu. Sprawdź, czy Twoja działalność będzie uznawana za „zakład” w Niemczech zgodnie z Umową o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Niemcami.
4. Certyfikat rezydencji podatkowej. Uzyskaj certyfikat rezydencji podatkowej w Polsce, aby unikać podwójnego opodatkowania.
5. Faktury. Wystawiaj faktury zgodne z niemieckimi przepisami (np. odpowiednie adnotacje o mechanizmie odwrotnego obciążenia, jeżeli ma zastosowanie).

Wskazówki praktyczne.

1. Skonsultuj się z doradcą podatkowym specjalizującym się w polsko-niemieckich rozliczeniach, aby prawidłowo ocenić Twoją sytuację.
2. Upewnij się, że Twoja dokumentacja księgowa i podatkowa spełnia wymogi zarówno polskiego, jak i niemieckiego prawa.
3. Regularnie monitoruj czas trwania swojej działalności w Niemczech, aby uniknąć nieświadomego przekroczenia limitów czasowych.

Uwaga! Konsultacji nie udzielił prawnik, a sztuczna inteligencja.