Mieszkanie przejęcie po Mamie

Dzień dobry,

Aby przejąć mieszkanie mamy przed jej śmiercią, jednocześnie zapewniając jej możliwość dalszego zamieszkiwania, istnieje kilka opcji prawnych. Poniżej opisuję najczęściej stosowane rozwiązania wraz z ich skutkami podatkowymi i praktycznymi:

• Opis: Mama może przekazać Ci mieszkanie w formie darowizny, jednocześnie zastrzegając w umowie prawo do dożywotniego zamieszkania (służebność osobista mieszkania).
• Koszty:
  • Podatek od darowizny: Jeśli jesteś dzieckiem (pierwsza grupa podatkowa), darowizna jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem zgłoszenia jej do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy.
  • Koszty notarialne: Obejmują taksę notarialną (zależną od wartości mieszkania) oraz opłatę sądową za wpis do księgi wieczystej.
• Zalety:
  • Mieszkanie od razu przechodzi na Twoją własność.
  • Mama ma zagwarantowane prawo do mieszkania do końca życia.
  • Możesz sprzedać mieszkanie po śmierci mamy bez konieczności płacenia dodatkowego podatku, jeśli minie 5 lat od nabycia darowizny.
• Wady. Trudności w sprzedaży mieszkania przed śmiercią mamy, jeśli ustanowiona jest służebność.

• Opis: Mama może sprzedać Ci mieszkanie za symboliczną kwotę (np. 1 zł), jednocześnie zastrzegając prawo do dożywotniego zamieszkania.
• Koszty:
  • Brak podatku od darowizny, ponieważ jest to transakcja kupna-sprzedaży.
  • Koszty notarialne: Opłata za sporządzenie aktu sprzedaży oraz wpis do księgi wieczystej.
• Zalety:
  • Mieszkanie staje się Twoją własnością bez konieczności zgłaszania darowizny.
  • Służebność zabezpiecza prawa mamy.
• Wady. Trudności z późniejszą sprzedażą mieszkania przed śmiercią mamy.

• Opis. Mama może sporządzić testament, w którym przekaże Ci mieszkanie jako zapis windykacyjny. W takim przypadku po jej śmierci mieszkanie od razu przechodzi na Ciebie, bez konieczności przeprowadzania działu spadku.
• Koszty:
  • Brak kosztów w momencie sporządzenia testamentu (poza opłatą notarialną za jego sporządzenie).
  • Ewentualny podatek od spadków i darowizn (zwolnienie dla dzieci, jeśli zgłosisz w terminie 6 miesięcy).
• Zalety. Prosta procedura przejęcia mieszkania po śmierci mamy.
• Wady. Do czasu śmierci mamy mieszkanie pozostaje jej własnością, co może utrudniać np. sprzedaż.

• Opis: Mama może zawrzeć z Tobą umowę dożywocia, na mocy której przekazuje Ci mieszkanie w zamian za zobowiązanie do zapewnienia jej opieki i utrzymania (m.in. mieszkania i wyżywienia).
• Koszty:
  • Brak podatku od spadków i darowizn (to umowa cywilnoprawna, nie darowizna).
  • Koszty notarialne podobne jak przy darowiźnie.
• Zalety:
  • Mieszkanie od razu przechodzi na Ciebie.
  • Po śmierci mamy mieszkanie nie wchodzi do masy spadkowej, więc nie ma ryzyka roszczeń innych spadkobierców.
• Wady. Możliwość zgłoszenia roszczeń przez mamę o niewywiązywanie się z obowiązków wynikających z umowy.

Najkorzystniejszym rozwiązaniem, biorąc pod uwagę koszty i późniejszą możliwość sprzedaży mieszkania, jest darowizna z ustanowieniem służebności osobistej. Dzięki temu:

• Unikniesz podatku od darowizny.
• Mieszkanie przejdzie na Ciebie przed śmiercią mamy.
• Mama zachowa prawo do mieszkania do końca życia.
• Po jej śmierci unikniesz problemów spadkowych, a mieszkanie będzie łatwe do sprzedaży, jeśli od darowizny minie 5 lat.

Zachęcam do konsultacji z notariuszem, który szczegółowo przedstawi koszty notarialne oraz pomoże sporządzić właściwą umowę.

Uwaga! Konsultacji nie udzielił prawnik, a sztuczna inteligencja.