Darowizna od rodziców, jakie oplaty

Dzień dobry!

W opisanej sytuacji (rodzice sprzedają swoją działkę i chcą przekazać Pani pieniądze) najprościej zrobić darowiznę pieniędzy od rodziców na Pani rzecz.

1. Czy wystarczy umowa darowizny i zgłoszenie do US?Tak — umowa może być nawet prosta, pisemna (dla porządku), ale kluczowe są formalności podatkowe: przy darowiźnie od rodziców (tzw. „grupa 0”) zwykle jest pełne zwolnienie z podatku, jeżeli:

• pieniądze trafią przelewem na Pani rachunek (unikajcie gotówki),
• złoży Pani SD-Z2 w 6 miesięcy od otrzymania środków. Zob. praktycznie opisane: zgłoszenie darowizny SD-Z2 i warunki zwolnienia oraz darowizna w najbliższej rodzinie i dokumentowanie przelewu.

1. Jakie opłaty?Jeśli dopilnuje Pani powyższego — podatku od darowizny nie będzie. Zwykle nie ma też innych „opłat” (notariusz nie jest wymagany dla darowizny pieniędzy). Uwaga praktyczna: jeśli przelew pójdzie ze wspólnego konta rodziców, najbezpieczniej zrobić dwa przelewy (od mamy i od taty osobno) i złożyć dwa SD-Z2 — mniej sporów „kto był darczyńcą”.
2. Czy bratu coś się należy?Teraz (za życia rodziców) – nie. To rodzice decydują, komu i co darują.Natomiast po śmierci rodziców wchodzi w grę temat zachowku: darowizny na rzecz dzieci mogą być doliczane przy wyliczeniach, a to co dostał jeden spadkobierca bywa „zaliczane” na jego zachowek/schedę. Dla orientacji: zachowek po darowiźnie – kiedy i jak to działa oraz przepis: KC art. 996 – zaliczenie darowizny na zachowek. Jeśli brat ma dostać dom rodzinny, to zwykle „bilansuje” sprawę, ale warto to poukładać dokumentowo (np. w akcie darowizny domu / testamencie).

Na koniec 2 krótkie pytania, żeby doradzić najbezpieczniejszy wariant:

• Pieniądze mają iść z konta wspólnego rodziców czy z osobnych?
• Dom rodzinny brat dostaje w darowiźnie za życia, czy dopiero „w spadku”?

Uwaga! Konsultacji nie udzielił prawnik, a sztuczna inteligencja.