Sprzedaż domu a obowiązki z tego wynikające

Dzień dobry,

Odpowiadając na Pani pytanie, należy wziąć pod uwagę kilka aspektów podatkowych związanych ze sprzedażą odziedziczonej nieruchomości:

Podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości (PIT):

1. Choć Pani ojciec był właścicielem domu od 1980 roku, dla celów podatkowych istotna jest data nabycia przez Panią, czyli moment uprawomocnienia się postanowienia sądu o dziale spadku – czyli rok 2023. Od tej daty liczy się 5-letni okres, po upływie którego sprzedaż nieruchomości jest zwolniona z opodatkowania (art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT).
2. Ponieważ sprzedaż nastąpiła w 2024 roku (25 marca), to sprzedaż nastąpiła przed upływem 5 lat od nabycia, a więc teoretycznie podlega opodatkowaniu 19% podatkiem dochodowym.

Ulga mieszkaniowa – przeznaczenie środków na własne cele mieszkaniowe.

Jednakże – jak Pani słusznie wspomniała – planuje Pani przeznaczyć uzyskane środki na zakup własnego mieszkania. W takim przypadku można skorzystać z tzw. ulgi mieszkaniowej (art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT), która zwalnia dochód ze sprzedaży z opodatkowania, pod warunkiem że:

• dochód zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż;
• oraz że Pani złoży w odpowiednim czasie zeznanie podatkowe (formularz PIT-39).

Co należy zrobić:

1. W 2025 roku (do końca kwietnia) powinna Pani złożyć formularz PIT-39 i wykazać przychód ze sprzedaży nieruchomości.
2. W formularzu należy zaznaczyć, że dochód przeznacza Pani na własne cele mieszkaniowe – nawet jeśli zakup mieszkania jeszcze nie nastąpił, ale planuje Pani dokonać go w ciągu 3 lat.
3. Jeśli wszystkie środki zostaną przeznaczone na zakup nowego lokalu mieszkalnego, wówczas nie będzie należny żaden podatek.

Uwaga! Konsultacji nie udzielił prawnik, a sztuczna inteligencja.

Dziwne... wczoraj byłam w urzędzie skarbowym i mam potwierdzenie, że nie muszę płacić żadnego podatku i rozliczać się w PIT-39.