1. Instytucja finansowa lub syndyk, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 34 wypłata środków zgromadzonych na IKE ust. 1 pkt 1, art. 34a wypłata środków zgromadzonych na IKZE ust. 1 pkt 1 lub art. 46 przepis przejściowy, są obowiązani do sporządzenia i przekazania informacji o dokonaniu wypłaty jednorazowej albo o dokonaniu wypłaty pierwszej raty do naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla oszczędzającego w sprawach opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, w terminie do 7. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła wypłata.
2. Oszczędzający, przed dokonaniem wypłaty, jest obowiązany do poinformowania instytucji finansowej lub syndyka o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych oszczędzającego naczelniku urzędu skarbowego oraz – w przypadku gdy wypłata następuje na rzecz oszczędzającego na IKE – do przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do emerytury, jeżeli oszczędzający nie ukończył 60. roku życia.
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:1) dane identyfikujące IKE lub IKZE;
2) dane osobowe oszczędzającego;
3) datę pierwszej wpłaty albo datę przyjęcia pierwszej wypłaty transferowej, w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpiło wcześniej;
4) sumę wpłat w każdym roku kalendarzowym;
5) wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na IKE lub IKZE oszczędzającego oraz informacje o nazwie instytucji finansowej lub o danych zarządzającego i o danych pracodawcy prowadzącego program emerytalny, dokonujących tych wypłat;
5a) wysokości i daty częściowych zwrotów oraz informacje o nazwie instytucji finansowej dokonującej częściowego zwrotu;
6) sumę wpłaconych składek podstawowych, w przypadku gdy na IKE oszczędzającego dokonano wypłaty transferowej z programu emerytalnego;
7) wysokość i datę wypłaty;
8) kopię decyzji organu rentowego o przyznaniu uprawnień emerytalnych, jeżeli oszczędzający na IKE nie ukończył 60. roku życia.4. Niedopełnienie przez oszczędzającego obowiązku, o którym mowa w ust. 2, spowoduje, że instytucja finansowa nie dokona wypłaty.
5. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, wzór informacji, o której mowa w ust. 3, a także sposób jej przekazywania, uwzględniając konieczność zapewnienia możliwości weryfikacji uprawnień oszczędzającego do zwolnienia podatkowego.
Struktura Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
Art. 1. Zakres regulacji ustawy
Art. 2. Objaśnienie pojęć ustawowych
Art. 3. Prawo do wpłat na ike lub ikze
Art. 4. Prawo do zwolnienia podatkowego lub odliczeń od dochodu
Art. 5. Ograniczenie ilośCI podmiotów gromadzących oszczędnośCI na ike lub ikze
Art. 6. Zakaz zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 7. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ike
Art. 7a. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ikze
Art. 8. Umowa o prowadzenie ike lub ikze, gromadzenie środków na ike lub ikze
Art. 8a. Obowiązek udostępniania danych administracyjnemu organowi egzekucyjnemu
Art. 9. Elementy umowy o prowadzenie ike lub ikze
Art. 10. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 10a. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ikze
Art. 11. Dyspozycja oszczędzającego o wypłaceniu środków z ike lub ikze na wypadek śmierci
Art. 13. Zasady dokonywania wpłat na ike
Art. 13a. Roczny limit wpłat na ikze
Art. 15. Zakaz obciążania zastawem środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 16. Nadzór nad prowadzeniem ike lub ikze
Art. 17. Informacje o prowadzonych ike lub ikze I nadzorowanych instytucjach finansowych
Rozdział 2. Oznakowanie ike lub ikze I kontrola systemu
Art. 19. Rejestracja środków gromadzonych na ike lub ikze
Art. 20. Oznakowanie dyspozycji oszczędzającego
Art. 22. Informacja o wypłacie środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 3. Ike lub ikze w funduszach inwestycyjnych
Art. 23. Warunki zawierania umów o prowadzenie ike lub ikze
Art. 24. Konwersja jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy
Art. 25. Połączenie funduszy inwestycyjnych
Rozdział 4. Ike lub ikze w instytucjach prowadzących działalność maklerską
Art. 27. Postanowienia umów o prowadzenie ike lub ikze
Rozdział 5. Ike lub ikze w zakładzie ubezpieczeń
Art. 29. Ike lub ikze w ramach ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego
Art. 30. Wypłata transferowa do zakładu ubezpieczeń
Rozdział 6. Ike lub ikze w banku
Art. 32. Umowa o prowadzenie ike lub ikze w formie rachunku oszczędnościowego
Rozdział 6a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 33a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 34. Wypłata środków zgromadzonych na ike
Art. 34a. Wypłata środków zgromadzonych na ikze
Art. 36. Przedmiot wypłaty transferowej
Art. 37. Zwrot środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 38. Forma wypłaty, wypłaty transferowej I zwrotu środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 9. Zmiany w przepisach obowiązujących
Art. 41. Zmiana ustawy o podatku od spadków I darowizn
Art. 42. Zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
Art. 43. Zmiana ustawy - prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi
Art. 44. Zmiana ustawy - ordynacja podatkowa
Art. 45. Zmiana ustawy o narodowym banku polskim