1. Osoba fizyczna składa przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE oświadczenie, że:1) nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową, z zastrzeżeniem art. 23 warunki zawierania umów o prowadzenie IKE lub IKZE, oraz że w danym roku kalendarzowym nie dokonała wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego albo
2) posiada IKE prowadzone przez inną instytucję finansową, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej.2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, jeżeli osoba składająca oświadczenie osiągnęła wiek 55 lat, w oświadczeniu potwierdza również, że nie dokonała w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE.
3. Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, instytucja finansowa odbierająca takie oświadczenie jest obowiązana pouczyć oszczędzającego, że w przypadku podania nieprawdy lub zatajenia prawdy podlega on odpowiedzialności przewidzianej w art. 233 fałszywe zeznania ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny (Dz. U. z 2022 r. poz. 1138) oraz że w przypadku gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE, z zastrzeżeniem art. 14 obowiązek powiadomienia oszczędzającego o zmianie sytuacji prawnej podmiotu prowadzącego IKE lub IKZE i art. 23 warunki zawierania umów o prowadzenie IKE lub IKZE, opodatkowaniu, na zasadach i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, podlegają dochody uzyskane z tytułu gromadzenia oszczędności na wszystkich IKE. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 1, oszczędzający potwierdza, że został pouczony o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.
4. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 1, oszczędzający potwierdza, że został pouczony o konsekwencjach:1) gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE oraz
2) podpisania umowy o prowadzenie IKE w roku kalendarzowym, w którym dokonano wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego.
Struktura Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
Art. 1. Zakres regulacji ustawy
Art. 2. Objaśnienie pojęć ustawowych
Art. 3. Prawo do wpłat na ike lub ikze
Art. 4. Prawo do zwolnienia podatkowego lub odliczeń od dochodu
Art. 5. Ograniczenie ilośCI podmiotów gromadzących oszczędnośCI na ike lub ikze
Art. 6. Zakaz zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 7. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ike
Art. 7a. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ikze
Art. 8. Umowa o prowadzenie ike lub ikze, gromadzenie środków na ike lub ikze
Art. 8a. Obowiązek udostępniania danych administracyjnemu organowi egzekucyjnemu
Art. 9. Elementy umowy o prowadzenie ike lub ikze
Art. 10. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 10a. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ikze
Art. 11. Dyspozycja oszczędzającego o wypłaceniu środków z ike lub ikze na wypadek śmierci
Art. 13. Zasady dokonywania wpłat na ike
Art. 13a. Roczny limit wpłat na ikze
Art. 15. Zakaz obciążania zastawem środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 16. Nadzór nad prowadzeniem ike lub ikze
Art. 17. Informacje o prowadzonych ike lub ikze I nadzorowanych instytucjach finansowych
Rozdział 2. Oznakowanie ike lub ikze I kontrola systemu
Art. 19. Rejestracja środków gromadzonych na ike lub ikze
Art. 20. Oznakowanie dyspozycji oszczędzającego
Art. 22. Informacja o wypłacie środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 3. Ike lub ikze w funduszach inwestycyjnych
Art. 23. Warunki zawierania umów o prowadzenie ike lub ikze
Art. 24. Konwersja jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy
Art. 25. Połączenie funduszy inwestycyjnych
Rozdział 4. Ike lub ikze w instytucjach prowadzących działalność maklerską
Art. 27. Postanowienia umów o prowadzenie ike lub ikze
Rozdział 5. Ike lub ikze w zakładzie ubezpieczeń
Art. 29. Ike lub ikze w ramach ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego
Art. 30. Wypłata transferowa do zakładu ubezpieczeń
Rozdział 6. Ike lub ikze w banku
Art. 32. Umowa o prowadzenie ike lub ikze w formie rachunku oszczędnościowego
Rozdział 6a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 33a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 34. Wypłata środków zgromadzonych na ike
Art. 34a. Wypłata środków zgromadzonych na ikze
Art. 36. Przedmiot wypłaty transferowej
Art. 37. Zwrot środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 38. Forma wypłaty, wypłaty transferowej I zwrotu środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 9. Zmiany w przepisach obowiązujących
Art. 41. Zmiana ustawy o podatku od spadków I darowizn
Art. 42. Zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
Art. 43. Zmiana ustawy - prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi
Art. 44. Zmiana ustawy - ordynacja podatkowa
Art. 45. Zmiana ustawy o narodowym banku polskim