1. W umowie o prowadzenie IKE lub IKZE oszczędzający może wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki zgromadzone na IKE lub IKZE w przypadku jego śmierci. Wskazanie, o którym mowa w zdaniu pierwszym, zawiera imię (imiona) i nazwisko oraz numer PESEL, o ile został nadany oraz informację o udziale w środkach, które przypadają tej osobie po śmierci oszczędzającego.
2. Dyspozycja, o której mowa w ust. 1, może być w każdym czasie zmieniona.
2a. Po zawarciu umowy o prowadzenie IKE lub IKZE wskazanie i zmiana osób, o których mowa w ust. 1, mogą nastąpić przez złożenie dyspozycji za pomocą systemu CIE, o którym mowa w art. 2 pkt 14 ustawy z dnia 7 lipca 2023 r. o Centralnej Informacji Emerytalnej.
3. Jeżeli oszczędzający wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci, a nie oznaczył ich udziału w tych środkach lub suma oznaczonych udziałów nie jest równa 1, uważa się, że udziały tych osób są równe.
4. Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci oszczędzającego staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią oszczędzającego. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłego, przypada w częściach równych pozostałym osobom wskazanym, chyba że oszczędzający zadysponuje tym udziałem w inny sposób.
5. W przypadku braku osób wskazanych przez oszczędzającego środki zgromadzone na IKE lub IKZE wchodzą do spadku, z wyjątkiem gdy umowa o prowadzenie IKE lub IKZE została zawarta z zakładem ubezpieczeń. W takim przypadku stosuje się odpowiednio art. 831 wskazanie osoby upoważnionej do otrzymania sumy ubezpieczenia i art. 832 bezskuteczność wskazania uprawnionego ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny.
Struktura Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
Art. 1. Zakres regulacji ustawy
Art. 2. Objaśnienie pojęć ustawowych
Art. 3. Prawo do wpłat na ike lub ikze
Art. 4. Prawo do zwolnienia podatkowego lub odliczeń od dochodu
Art. 5. Ograniczenie ilośCI podmiotów gromadzących oszczędnośCI na ike lub ikze
Art. 6. Zakaz zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 7. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ike
Art. 7a. Oświadczenie przed zawarciem umowy o prowadzenie ikze
Art. 8. Umowa o prowadzenie ike lub ikze, gromadzenie środków na ike lub ikze
Art. 8a. Obowiązek udostępniania danych administracyjnemu organowi egzekucyjnemu
Art. 9. Elementy umowy o prowadzenie ike lub ikze
Art. 10. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ike
Art. 10a. Potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie ikze
Art. 11. Dyspozycja oszczędzającego o wypłaceniu środków z ike lub ikze na wypadek śmierci
Art. 13. Zasady dokonywania wpłat na ike
Art. 13a. Roczny limit wpłat na ikze
Art. 15. Zakaz obciążania zastawem środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 16. Nadzór nad prowadzeniem ike lub ikze
Art. 17. Informacje o prowadzonych ike lub ikze I nadzorowanych instytucjach finansowych
Rozdział 2. Oznakowanie ike lub ikze I kontrola systemu
Art. 19. Rejestracja środków gromadzonych na ike lub ikze
Art. 20. Oznakowanie dyspozycji oszczędzającego
Art. 22. Informacja o wypłacie środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 3. Ike lub ikze w funduszach inwestycyjnych
Art. 23. Warunki zawierania umów o prowadzenie ike lub ikze
Art. 24. Konwersja jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy
Art. 25. Połączenie funduszy inwestycyjnych
Rozdział 4. Ike lub ikze w instytucjach prowadzących działalność maklerską
Art. 27. Postanowienia umów o prowadzenie ike lub ikze
Rozdział 5. Ike lub ikze w zakładzie ubezpieczeń
Art. 29. Ike lub ikze w ramach ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego
Art. 30. Wypłata transferowa do zakładu ubezpieczeń
Rozdział 6. Ike lub ikze w banku
Art. 32. Umowa o prowadzenie ike lub ikze w formie rachunku oszczędnościowego
Rozdział 6a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 33a. Ike lub ikze w dobrowolnym funduszu emerytalnym
Art. 34. Wypłata środków zgromadzonych na ike
Art. 34a. Wypłata środków zgromadzonych na ikze
Art. 36. Przedmiot wypłaty transferowej
Art. 37. Zwrot środków zgromadzonych na ike lub ikze
Art. 38. Forma wypłaty, wypłaty transferowej I zwrotu środków zgromadzonych na ike lub ikze
Rozdział 9. Zmiany w przepisach obowiązujących
Art. 41. Zmiana ustawy o podatku od spadków I darowizn
Art. 42. Zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
Art. 43. Zmiana ustawy - prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi
Art. 44. Zmiana ustawy - ordynacja podatkowa
Art. 45. Zmiana ustawy o narodowym banku polskim