1. W rozumieniu ustawy:1) rezydentami są:
a) osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania w kraju oraz osoby prawne mające siedzibę w kraju, a także inne podmioty mające siedzibę w kraju, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu; rezydentami są również znajdujące się w kraju oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez nierezydentów,
b) polskie przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne polskie przedstawicielstwa oraz misje specjalne, korzystające z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych;2) nierezydentami są:
a) osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania za granicą oraz osoby prawne mające siedzibę za granicą, a także inne podmioty mające siedzibę za granicą, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu; nierezydentami są również znajdujące się za granicą oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez rezydentów,
b) obce przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne obce przedstawicielstwa oraz misje specjalne i organizacje międzynarodowe, korzystające z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych;3) nierezydentami z krajów trzecich są osoby fizyczne, osoby prawne oraz inne podmioty, posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu, mające miejsce zamieszkania lub siedzibę w krajach trzecich; nierezydentami z krajów trzecich są również znajdujące się w tych krajach oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez rezydentów lub nierezydentów z innych krajów;
4) krajem jest terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
5) krajami trzecimi są państwa niebędące państwami członkowskimi Unii Europejskiej, a także ich terytoria zależne, autonomiczne i stowarzyszone oraz terytoria zależne, autonomiczne i stowarzyszone państw członkowskich Unii Europejskiej;
6) krajowymi środkami płatniczymi są waluta polska oraz papiery wartościowe i inne dokumenty, pełniące funkcję środka płatniczego, wystawione w walucie polskiej;
7) walutą polską są znaki pieniężne (banknoty i monety) będące w kraju prawnym środkiem płatniczym, a także wycofane z obiegu, lecz podlegające wymianie;
8) wartościami dewizowymi są zagraniczne środki płatnicze oraz złoto dewizowe i platyna dewizowa;
9) zagranicznymi środkami płatniczymi są waluty obce i dewizy;
10) walutami obcymi są znaki pieniężne (banknoty i monety) będące poza krajem prawnym środkiem płatniczym, a także wycofane z obiegu, lecz podlegające wymianie; na równi z walutami obcymi traktuje się wymienialne rozrachunkowe jednostki pieniężne stosowane w rozliczeniach międzynarodowych, w szczególności jednostkę rozrachunkową Międzynarodowego Funduszu Walutowego (SDR);
11) walutami wymienialnymi są waluty obce państw spełniających wymagania art. VIII statutu Międzynarodowego Funduszu Walutowego;
12) dewizami są papiery wartościowe i inne dokumenty pełniące funkcję środka płatniczego, wystawione w walutach obcych;
13) złotem dewizowym i platyną dewizową jest złoto i platyna w stanie nieprzerobionym oraz w postaci sztab, monet bitych po 1850 r., a także półfabrykatów, z wyjątkiem stosowanych w technice dentystycznej; złotem dewizowym i platyną dewizową są również przedmioty ze złota i platyny zazwyczaj niewytwarzane z tych kruszców;
14) papierami wartościowymi są papiery wartościowe udziałowe, w szczególności akcje i prawa poboru nowych akcji oraz papiery wartościowe dłużne, w szczególności obligacje, wyemitowane lub wystawione na podstawie przepisów państwa, w którym emitent lub wystawca ma swoją siedzibę albo w którym dokonano ich emisji lub wystawienia;
15) jednostkami uczestnictwa w funduszu zbiorowego inwestowania są nabywane przez uczestników funduszu tytuły do udziału w jego aktywach, które zgodnie z odrębnymi przepisami lub na żądanie uczestnika funduszu są odkupywane lub umarzane przez fundusz z jego aktywów, na wcześniej określonych warunkach;
16) obrotem dewizowym jest obrót dewizowy z zagranicą oraz obrót wartościami dewizowymi w kraju;
17) obrotem dewizowym z zagranicą jest:
a) zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności prawnej, powodującej lub mogącej powodować dokonywanie między rezydentem i nierezydentem rozliczeń pieniężnych lub przeniesienie między rezydentem i nierezydentem własności wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych, a także wykonywanie takich umów lub czynności,
b) zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności prawnej, powodującej lub mogącej powodować przeniesienie między rezydentami rzeczy lub prawa, których nabycie nastąpiło w obrocie dewizowym z zagranicą, a także wykonywanie takich umów,
c) dokonywanie wywozu, przekazywanie oraz wysyłanie za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych, a także dokonywanie ich przywozu, przekazywanie oraz nadsyłanie z zagranicy do kraju;18) obrotem wartościami dewizowymi w kraju jest zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności prawnej powodującej lub mogącej powodować dokonywanie w kraju między rezydentami lub między nierezydentami rozliczeń w walutach obcych albo przeniesienie w kraju między rezydentami lub między nierezydentami własności wartości dewizowych, a także wykonywanie takich umów lub czynności;
19) działalnością kantorową jest regulowana działalność gospodarcza polegająca na kupnie i sprzedaży wartości dewizowych oraz pośrednictwie w ich kupnie i sprzedaży;
19a) działalnością gospodarczą, w przypadku wykonywania jej:
a) w kraju – jest działalność gospodarcza w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców (Dz. U. z 2021 r. poz. 162 i 2105),
b) za granicą – jest działalność gospodarcza w rozumieniu przepisów państwa, w którym jest ona wykonywana;20) uprawnionym bankiem jest:
a) bank mający siedzibę w kraju, który zgodnie z określonym w statucie przedmiotem działalności jest uprawniony do wykonywania czynności bankowej, o której mowa w art. 5 czynności bankowe ust. 2 pkt 10 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2020 r. poz. 1896, z późn. zm.),
b) utworzony w kraju oddział banku zagranicznego, który zgodnie z określonym w zezwoleniu na jego utworzenie przedmiotem działalności, jest uprawniony do wykonywania czynności bankowej, o której mowa w art. 5 czynności bankowe ust. 2 pkt 10 ustawy wymienionej w lit. a,
c) utworzony w kraju oddział instytucji kredytowej, która jest uprawniona do wykonywania w państwie macierzystym czynności objętych czynnością bankową, o której mowa w art. 5 czynności bankowe ust. 2 pkt 10 ustawy wymienionej w lit. a.1a. Rezydenta będącego osobą fizyczną, wykonującego za granicą działalność gospodarczą, traktuje się w zakresie czynności związanych z tą działalnością jak nierezydenta. Nierezydenta będącego osobą fizyczną, wykonującego w kraju działalność gospodarczą, traktuje się w zakresie czynności związanych z tą działalnością jak rezydenta.
2. Kraje trzecie należące do Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju traktuje się na równi z państwami członkowskimi Unii Europejskiej.
2a. Terytorium zależne, autonomiczne lub stowarzyszone państwa członkowskiego Unii Europejskiej lub kraju trzeciego należącego do Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju traktuje się na równi z tym państwem lub z tym krajem, jeżeli z wiążących Rzeczpospolitą Polską umów międzynarodowych wynika takie traktowanie w zakresie objętym ustawą.
3. Ilekroć w ustawie jest mowa o równowartości danej kwoty wyrażonej w euro, należy przez to rozumieć jej równowartość wyrażoną w walucie polskiej, ustaloną przy zastosowaniu średniego kursu euro, lub jej równowartość wyrażoną w innej walucie, ustaloną przy zastosowaniu średniego kursu euro oraz średniego kursu tej waluty ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dokonanie czynności.
Struktura Prawo dewizowe
Art. 1. Zakres regulacji ustawy
Art. 2. Katalog pojęć ustawowych
Art. 3. Ograniczenia w obrocie dewizowym
Art. 4. Ogłoszenie wykazu walut wymienialnych
Rozdział 2. Odstępowanie od ograniczeń I obowiązków określonych w ustawie
Art. 5. Zezwolenia w zakresie odstępowania od ograniczeń w obrocie dewizowym
Art. 6. Przesłanki udzielania zezwoleń dewizowych
Art. 7. Minister do spraw finansów jako organ uprawniony do udzielania ogólnych zezwoleń dewizowych
Art. 8. Indywidualne zezwolenie dewizowe
Art. 9. Katalog ograniczeń w obrocie dewizowym
Art. 10. Przesłanki wprowadzenia szczególnych ograniczeń w obrocie dewizowym z zagranicą
Rozdział 4. Działalność kantorowa
Art. 11. Działalność kantorowa
Art. 12. Wymogi wobec podmiotu wykonującego działalność kantorową
Art. 14. Obowiązki przedsiębiorcy wykonującego działalność kantorową
Art. 15. Warunki sprzedaży wartośCI dewizowych kupionych w ramach działalnośCI kantorowej
Art. 16. Rejestr działalnośCI kantorowej
Art. 17. Wniosek o wpis do rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17a. Dane podlegajcie wpisowi do rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17aa. Prostowanie wpisu do rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17b. Obowiązek poinformowania o podjęciu lub zaprzestaniu działalnośCI kantorowej
Art. 17ba. Termin dokonania wpisu do rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17c. Zawieszenie wykonywania działalnośCI kantorowej
Art. 17ca. Decyzja o zakazie wykonywania przez przedsiębiorcę działalnośCI kantorowej
Art. 17cb. Ponowny wpis przedsiębiorcy do rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17cc. Wykreślenie przedsiębiorcy z rejestru działalnośCI kantorowej
Art. 17d. Rozporządzenie w sprawie wyposażenia lokalu do wykonywania działalnośCI kantorowej
Art. 17f. Odesłanie do przepisów ustawy – prawo przedsiębiorców
Art. 18. Obowiązki rezydentów I nierezydentów przekraczających granicę państwową
Art. 20. Obowiązek przedstawiania przywożonych I wywożonych wartośCI dewizowych
Art. 30. Obowiązek przekazywania danych narodowemu bankowi polskiemu
Art. 31. Tajemnica danych uzyskanych przez nbp od banków I rezydentów
Art. 32. Obowiązek udzielania przez rezydentów informacji na żądanie uprawnionego banku
Art. 32a. Obowiązek przechowywania dokumentów na potrzeby kontroli skarbowej I bankowej
Rozdział 9. Kontrola wykonywana przez prezesa narodowego banku polskiego
Art. 33. Zakres kontroli wykonywanej przez prezesa nbp
Art. 33a. Kontrola działalnośCI kantorowej przedsiębiorcy
Art. 34. Kontrola przeprowadzana przez pracowników nbp
Art. 35. Obowiązki kontrolowanych I uprawnienia kontrolerów
Art. 36. Protokół sprawozdanie z kontroli
Art. 36a. Informowanie o nieprawidłowościach stwierdzonych w toku kontroli
Art. 36b. Elementy protokołu I sprawozdania z kontroli
Art. 36c. Dodatkowe elementy protokołu I sprawozdania z kontroli
Art. 37. Zasady sporządzania protokołu kontroli, zastrzeżenia do protokołu
Art. 38. Zasady sporządzania sprawozdania z kontroli, zastrzeżenia do sprawozdania
Art. 40. Zalecenia pokontrolne prezesa nbp
Art. 40b. Obowiązek poinformowania o działaniach podjętych w celu wykonania zaleceń pokontrolnych
Art. 41. Podejrzenie popełnienia wykroczenia lub przestępstwa przez kontrolowany podmiot
Rozdział 10. Zmiany w przepisach obowiązujących
Art. 43. Zmiana ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji
Art. 44. Zmiana ustawy o kontroli skarbowej
Art. 45. Zmiana ustawy - kodeks celny
Art. 46. Zmiana ustawy o pracowniczych programach emerytalnych
Art. 47. Zmiana ustawyo funduszach inwestycyjnych
Art. 48. Zmiana ustawy o narodowym banku polskim
Art. 49. Zmiana ustawy - prawo bankowe
Art. 50. Zmiana ustawy - kodeks karny skarbowy
Art. 51. Zmiana ustawy o opłacie skarbowej
Rozdział 11. Przepisy przejściowe I końcowe
Art. 61. Utrata mocy ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r.- prawo dewizowe