Spadek po rodzicach

Dzień dobry,

W opisanej sytuacji dochodzi do dziedziczenia ustawowego, ponieważ nie było testamentu.

Oto odpowiedzi na Twoje pytania.

Dlaczego trzeba zgłosić nabycie spadku do urzędu skarbowego?

W Polsce zgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego jest obowiązkowe, aby uniknąć konieczności zapłaty podatku od spadków i darowizn. Jeśli jesteście dziećmi zmarłych (grupa zerowa podatkowa), przysługuje Wam zwolnienie od podatku, ale warunkiem skorzystania z tego zwolnienia jest złożenie formularza SD-Z2 do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku lub od sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza.

Formularz SD-Z2 składa każda osoba dziedzicząca samodzielnie, nawet jeśli planuje później zrzec się swojego udziału.

Czy dziedziczycie również długi zmarłego, w tym pożyczki?

Tak, dziedziczycie zarówno aktywa (majątek), jak i pasywa (długi) spadkodawcy, chyba że złożycie odpowiednie oświadczenie o odrzuceniu spadku. Jeżeli przyjęliście spadek wprost, odpowiadacie za długi w pełnej wysokości. Natomiast jeśli przyjęliście spadek z dobrodziejstwem inwentarza (domyślna opcja od 2015 roku, jeśli nie złożono innego oświadczenia), Wasza odpowiedzialność za długi ogranicza się do wysokości odziedziczonego majątku.

Czy dwójka rodzeństwa może zrzec się na rzecz trzeciej osoby?

Tak, możliwe są dwa rozwiązania:

1. Zrzeczenie się dziedziczenia przed śmiercią spadkodawcy. Wymaga umowy zrzeczenia się dziedziczenia zawartej przed notariuszem, ale ta opcja dotyczy sytuacji sprzed śmierci spadkodawcy.
2. Odrzucenie spadku. Rodzeństwo, które nie chce dziedziczyć, może odrzucić swój udział w spadku w ciągu 6 miesięcy od daty śmierci spadkodawcy (lub daty dowiedzenia się o powołaniu do spadku). W takim przypadku ich udziały przypadną pozostałym spadkobiercom, w tym trzeciemu rodzeństwu.
3. Umowa działu spadku. Po stwierdzeniu nabycia spadku możecie sporządzić umowę działu spadku, w której dwójka rodzeństwa przeniesie swoje udziały na trzeciego spadkobiercę. Taka umowa może być sporządzona w formie aktu notarialnego (gdy w skład spadku wchodzą nieruchomości).

Każda z tych opcji ma swoje konsekwencje prawne i podatkowe, dlatego warto skonsultować je z prawnikiem lub notariuszem.

Rekomendacja!

Proszę upewnić się, że zgłosiliście nabycie spadku do urzędu skarbowego, a także rozważyć, która z opisanych powyżej opcji najlepiej odpowiada Waszym potrzebom. Jeśli dziedziczycie długi, możecie także przeanalizować możliwość ograniczenia odpowiedzialności, np. poprzez przyjęcie spadku z dobrodziejstwem inwentarza lub dział spadku.

Uwaga! Konsultacji nie udzielił prawnik, a sztuczna inteligencja.